Por qué citaron a indagatoria a Claudio "Chiqui" Tapia

El juez Diego Amarante resolvió convocar a declaración indagatoria a Claudio Tapia para el próximo 5 de marzo. También deberán presentarse otros dirigentes vinculados a la conducción de la AFA.

La causa se originó tras una denuncia de ARCA por la presunta omisión en el depósito de retenciones correspondientes al IVA, Impuesto a las Ganancias y aportes a la seguridad social. Los períodos bajo análisis van desde marzo de 2024 hasta septiembre de 2025.

Según la acusación, los montos no ingresados superarían los $19.300 millones, cifra que surge de una denuncia inicial por más de $7.500 millones y una ampliación posterior que elevó el total.

Además, el magistrado dispuso la prohibición de salida del país para los imputados mientras avanza el proceso.

El informe de ARCA: ingresos millonarios y capacidad de pago

Uno de los pilares del expediente es un informe técnico de ARCA que detalla el movimiento de fondos de la AFA durante 2024 y 2025.

De acuerdo con ese documento, la entidad habría registrado acreditaciones por más de $500.000 millones en ese período. Solo en diciembre de 2024, los ingresos superaron los $45.000 millones. A esto se suma la constitución de plazos fijos en pesos y en dólares.

Para el organismo recaudador, estos datos demostrarían que existía capacidad económica suficiente para cumplir con las obligaciones como agente de retención. La clave jurídica está en que el dinero retenido no es considerado propio, sino fondos que pertenecen al Estado desde el momento mismo de la retención.

La declaración de una contadora, otro punto central

El segundo elemento que el juez consideró determinante fue el testimonio de Mónica Bouvet, gerente de Administración y Control de la AFA.

La contadora explicó cómo funciona el circuito interno: su área confecciona las declaraciones juradas a través del sistema SIRE y comunica por mail los vencimientos al tesorero. También envía reportes sobre la deuda acumulada y recibe instrucciones sobre los pagos.

Según su declaración, las principales autoridades que firman los estados contables son el presidente, el secretario y el tesorero. Esta descripción fue tomada como relevante para delimitar responsabilidades dentro de la estructura administrativa.

Qué delito se investiga y qué penas prevé

La figura penal en análisis contempla penas de prisión de dos a seis años para quienes, en su carácter de agentes de retención, no depositen los tributos retenidos dentro de los 30 días posteriores al vencimiento, siempre que el monto supere los $100.000 por mes.

Ahora, la instancia de indagatoria será clave: allí los dirigentes podrán ejercer su defensa y dar su versión sobre los hechos que investiga la Justicia.

La causa recién comienza, pero el impacto institucional ya es fuerte. Se trata de una investigación que pone bajo la lupa a la conducción del fútbol argentino en medio de cifras millonarias y posibles responsabilidades penales.

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