La causa avanza y ARCA pasa a ser querellante

La investigación por la presunta apropiación indebida de más de $19.300 millones en la AFA dio un salto clave: el juez en lo Penal Económico Diego Amarante aceptó a la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) como parte querellante. Esto significa que el ente recaudador podrá intervenir activamente en la causa, pedir pruebas, acceder al expediente y apelar resoluciones.

La decisión se tomó el viernes pasado y forma parte del avance judicial contra la conducción del fútbol argentino, liderada por Claudio "Chiqui" Tapia.

La denuncia y el inicio de la investigación

La causa se originó el 12 de diciembre pasado, cuando ARCA denunció que la AFA retenía impuestos a los clubes pero no los depositaba al Estado. A partir de esa presentación, el fiscal Claudio Navas Rial impulsó la investigación e imputó a la cúpula de la AFA por evasión agravada.

Por la gravedad del caso, el juez Amarante decidió habilitar la feria judicial de enero, lo que permitió que el expediente siga activo durante el receso de verano y se tomen medidas urgentes, como la aceptación de la querella.

La cifra y el detalle del perjuicio fiscal

En el escrito presentado por los abogados de ARCA, se detalló que el perjuicio fiscal asciende a $19.353.546.843,85. El organismo detectó irregularidades en IVA, Ganancias y Contribuciones a la Seguridad Social entre marzo de 2024 y septiembre de 2025.

Los números más fuertes son los siguientes:

• Más de $8.000 millones por retenciones de Ganancias no ingresadas.

• Más de $8.600 millones por aportes a la Seguridad Social retenidos y no depositados.

Para ARCA, la maniobra no es solo una deuda: se trata de una "indebida apropiación de caudales públicos", porque esos fondos pertenecen al Estado desde el momento de la retención.

La ruta del dinero y las medidas de prueba

Con la feria habilitada, el juez Amarante ordenó una serie de medidas para reconstruir el recorrido de los fondos. Se libraron oficios al Banco Central y a todas las entidades bancarias con las que operó la AFA, para verificar fechas de movimientos y determinar si se "bicicletearon" los recursos para obtener rendimientos financieros mientras se demoraban los depósitos.

La defensa de la AFA, liderada por el abogado Norberto Frontini, ya se presentó en la causa, aunque todavía no presentó descargos de fondo ni solicitó medidas específicas.